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체육시설업, 필라테스 평생교육원 부가세 면세 이대로 괜찮을까? 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다본 글은 2026년 9월 7일 기준으로 작성한 포스팅입니다.​​필라테스, PT 등 웰니스 산업이 성장하면서 체육시설을 직접 개업하는 체육인들도 크게 늘어나고 있습니다.​사업이 성장하며 매출과 소득이 커지는 원장님, 대표님들이 많아지는 만큼 자연스럽게 세금에 대한 관심도가 높아질 수밖에 없습니다.​그 과정에서 자주 접하게 되는 절세 방법 중 하나가 있습니다.​바로 기존 필라테스, PT 등의 사업장을 평생교육시설로 신고하여 부가가치세 면제를 적용받는 방법입니다.​특히 온라인 언론기관 등을 설립한 뒤 언론기관 부설 평생교육시설 형태로 신고하여 부가가치세 면제를 받을 수 있다는 내용의 컨설팅도 어렵지 않게 찾아볼 수 있습니다.​반면 세무대리인 또는 과세당국 입장에서의 부가가치세 ..
법인 대표자 가지급금, 왜 위험할까? 발생 원인부터 정리 방법까지 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다본 글은 2026년 9월 3일 기준으로 작성한 포스팅입니다. 법인을 운영하다 보면 대표자가 회사 통장에서 개인적으로 돈을 가져가거나, 법인카드로 개인적인 지출을 하는 경우가 종종 발생합니다. "어차피 내가 만든 회사인데 회사 돈을 좀 가져다 쓰는 게 문제가 되나요?" 실제 상담을 하다 보면 생각보다 많이 듣게 되는 질문입니다. 개인사업자라면 사업용 계좌에 있는 돈을 대표자가 가져가는 것 자체가 세무상 큰 문제가 되지는 않습니다. 하지만 법인은 대표자와 별개의 주체이기 때문에 상황이 완전히 다릅니다. 대표자가 법인의 돈을 별다른 근거 없이 개인적으로 사용했다면, 해당 금액은 장부상 가지급금으로 남을 수 있습니다. 가지급금이란? 쉽게 말하면 법인에서 돈은 나갔는데왜 나갔는지..
해외 원격 근무 형태에 따른 세금 차이 (EOR, COR, IC, B2B) ​해외 원격 근무 형태근로자 지위직접 고용 관계 (Direct Employement)간접 고용 관계 (EOR 등)​사업자 지위 (B2B)IC (Independent Contractor)COR (Contractor of Record)​ 근무 형태별 세금근로자 지위직접 고용 및 EOR은 근로자가 회사에 종속되어 받는 세금으로, 일반적인 회사원과 동일하게 근로(종합)소득세 부과 대상이 됩니다.​사업자 지위 (B2B)IC 또는 COR 형태로 개인 또는 법인 사업자로 운용하는 경우 각각 소득세법 또는 법인세법에서 규정하는 바에 따라 종합소득세 또는 법인세 부과 대상이 됩니다. 어떤 형태가 더 유리할까?결론부터 말씀드리자면, 통상적으로 근로자는 '투명 지갑'으로 불리고 세금 부담을 조정할 수 있는 선택지가 적은..
합법적으로 부가가치세 안 내는 방법? 부가가치세 영세율(0%) 제도 - 국내에서 국외로 재화 또는 용역을 제공하는 경우 [ 부가가치세 영세율(0%) 적용 요건 ]대상 사업자일반과세사업자간이과세자​대상 거래 - 다음 어느 하나에 해당하는 거래에 대해선 영세율 적용이 가능합니다.재화의 수출국외에서 제공하는 용역선박·항공기의 외국항행용역기타 외화획득 재화·용역의 공급그 외 법령에서 열거하는 영세율 대상 거래 등​주의 사항영세율 제도는 세법상 큰 혜택인 만큼, 대상 거래가 있었음을 입증하는 절차가 매우 중요합니다.요건을 갖춰 영세율 대상 거래가 있었음에도 불구하고, 법에서 요구하는 적격증빙을 갖추지 못하는 경우에는 영세율이 적용되지 않을 수 있으니 사소한 부분까지 꼼꼼한 관리가 필요합니다. [ 영세율(0%) 거래 중 - "기타 외화 획득 재화·용역의 공급" ]기타 외화 획득 재화·용역이란?수출재화 임가공 용역국내에서 제공하는 ..
가수금과 가지급금, 왜 법인에 악영향일까? 발생 원인, 예방 방법과 관리 방법은? 가수금 - 발생 원인, 예방 방법 및 처리 방안 가수금이란?법인 계좌로 입금되었으나, 계정과목 및 귀속이 확정되지 않은 임시 수입금입니다. 부채로 계상되며, 금액이 크거나 빈번할 경우 재무구조가 취약해 보일 수 있고 매출 누락으로 의심받을 가능성도 있어 지속적인 관리가 필요합니다. 1. 가수금은 왜 발생할까?운영자금 부족으로 대표자 개인 자금 입금대표자가 법인 비용을 대신 부담원인 불명의 입금 발생 2. 가수금을 예방/관리하는 방법은 무엇일까?법인 통장 입금 시 메모/적요 기능을 활용하여 거래내역을 명확히 기록모든 입금 내역에 대한 증빙 발급 여부 지속적인으로 확인금액이 크고 회수 기간이 장기화될 경우 차입약정서 작성 3. 가수금의 처리 방안은?현금상환법인이 확보한 자금으로 상환법인의 채무 면제이사회..
법인 설립 이후 - 자본금을 안 넣으면 발생하는 세무 리스크는? ​신규 법인 대표님들께 자주 받는 질문이 있습니다."세무사님! 법인 설립 후 아직 자본금을 통장에 입금하지 않았는데 혹시 문제 될까요?"​​왜 이런 일이 생길까?대표적인 이유는 다음 두 가지가 가장 많은 것 같습니다.잔고증명서의 제출을 포함한 법인 설립에 필요한 모든 행정절차를 마쳤기에 입금하지 않은 경우사업 개시 과정에서 단순 누락된 경우 ​여기서 핵심 포인트는잔고증명서의 제출은 자본금을 부담할 '능력을 증명하는 서류'에 불과하기에, 설립 시 납입 자본금은 반드시 입금되어야 합니다. ​본격적으로 세무리스크를 살펴보겠습니다.세법은 자본금이 납입되지 않았더라도, 설립 시 자본금이 납입되었고, 동일 금액을 대표자가 임의로 인출해 간 것으로 간주합니다.대표자가 임의로 인출한 금액을 "가지급금"이라고 칭하며,..
학원세무사, 교습비 조정 기준이란? 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 12월 17일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​교습비 등의 단가 책정 이유? 인허가 받은 학원 등은 수강생들로부터 징수하는 교습비, 수강료 등에 대한 상한 규정이 있습니다.​학습하는 자의 권익 보호, 수강료 등의 가격 투명성 제고, 교육 서비스 품질 관리, 학원 등의 시장 질서 유지 그리고 국가 차원에서 정책 목적으로 교육 등에 대한 부담이 과열되지 않도록 유지하려는 것으로 볼 수 있습니다.​​교습비 등의 단가 책정 기준현행 강남서초교육지원청의 학원 등 교습비 조정 기준입니다.(타 지역 소재 학원 등의 경우에는 관할 교육(지원)청 및 지자체를 통..
학원도 세무조사 있나요? 피할 수도 즐길 수도 없는 세무조사 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2025년 4월 1일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다. ​ 학원도 세무조사 대상? "우리 학원처럼 소규모 사업장도 세무조사를 받을 수 있나요?"​▶ 일반적으로 세무조사는 상당한 행정력이 투입되기에 징수할 세금이 많을수록 조사 대상이 될 가능성이 높다고 여깁니다. 따라서 소규모 학원의 경우 상대적으로 세무조사 대상이 될 가능성이 낮다고 생각할 수 있습니다.▶ 그러나 국세청도 이 사실을 알기에 세무조사뿐만 아니라 다양한 방법으로 사업장의 세금 신고의 적정성을 검토하고 있습니다.​ 학원 주요 세무 리스크는? 세무조사 그리고 세무조사 외의 경로로 학원 사업장들..
N년째 못 받은 돈(외상매출금 또는 미수금)의 대손금 처리로 절세하는 방법 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2025년 3월 20일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다. 대손금이란? 회계상 대손금대손이란 회수할 수 없는 채권(외상매출금, 미수금 등)으로 회계상 손실(비용)로 처리하는 것을 말합니다.​세법상 대손금일반적인 상거래에서 발생한 미수금을 회계상 대손금으로 처리해도 자동으로 세법상 비용 처리되진 않습니다.세법에서 정한 요건을 충족해야만 대손금을 비용으로 인정받을 수 있습니다.​ 세법상 대손금의 요건과 세무/회계상 처리 방법하기 링크를 통해 대손금 관련 내용을 상세히 정리하였으니 참고하시길 바랍니다. 2024년 법인세 대손금/대손상각비 및 대손충당금의 설정과..
OEM 제조업 창업, 등록 요건, 세금 혜택 한번에 알아보기 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2025년 3월 19일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다. 개요1. OEM 제조업이란2. OEM 제조업 창업 절차3. OEM 제조업 절세 혜택4. 글을 맺으며​ ​OEM 제조업이란 제조업의 정의제조업이란 원재료(물질 또는 구성요소)에 물리적, 화학적 작용을 가하여 투입된 원재료를 성질이 다른 새로운 제품으로 전환시키는 산업 활동을 말한다.​OEM 제조업의 정의(Original Equipment Manufacturer, '위탁 생산' 또는 '주문자 상표 부착 생산')OEM 제조업이란, 특정 브랜드나 기업이 제품을 설계 또는 기획하고 실제 생산은 외부 제조업체 ..
벤처기업 인증받고 취득세, 재산세, 법인세까지 3종 세제혜택받은 고객 컨설팅 사례 벤처기업 확인으로 각종 세금 감면, 정부 지원, 투자 혜택까지 누릴 수 있는 것은 널리 알려져 있습니다.​하지만 막상 추진하려 하면 복잡한 절차와 높은 심사 기준 그리고 가장 주요 혜택인세제 혜택 요건에 막혀 포기하시는 분들이 많습니다.​올해 2월부터 진행하여 4월에 마무리된 케이스로 벤처기업 확인을 통해 취득세 2억원 이상의 세금 감면받은 실제 사례를 소개해 드립니다.​본 게시물은 2025년 4월 15일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.관련 업무 의뢰 또는 상담은 본 게시물 하단에 카톡 채널 또는 연락처로 부탁드립니다. 벤처기업 확인이 중요한 이유벤처 확인 기업에 대한 우대지원제도는 다양한 분야에 있습니다. 세금, 금융, M&A, 창업, 입지, 특허, 인력, 광고 등의 분야에서 다양한 우..
기장세액공제, 간편장부대상자 세무기장으로 연간 최대 100만원까지 절세하는 방법 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 12월 31일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​ 간편장부대상자 확인 방법직전연도 업종별 매출액 기준으로 판단제목에 기재하였듯이, 세무 기장을 받는 간편장부대상자는 연간 최대 100만원의 세액공제가 가능합니다.​우선 간편장부 대상 판단 기준은 아래와 같습니다: ① 업종 ② 연간 매출액​상기 표에서①첫 번째 "업종별" 열​에서 사업의 업종 확인② 직전연도 수입금액(매출액)이 두 번째 파란색 열인 "간편장부 대상자" 기재된 매출액 기준 미만이라면 간편장부 대상자로 분류됩니다.​(예시)서비스업 (직전연도 연매출 7천만원) → 간편장부대상자부동산 임대업 ..
창업 중소기업에 대한 세액감면이 적용 가능한 업종은? 창업중소기업에 대한 세액감면 적용 가능한 업종?■ 조세특례제한법 제6조 → "창업중소기업 등에 대한 세액감면" 적용 대상 업종은?■ 지방세특례제한법 제58조의3 → "창업중소기업 등에 대한 감면" 적용 대상 업종은?안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2025년 4월 2일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​ 조세특례제한법 제 6조에 따른 창업중소기업에 대한 세액감면 적용대상 업종 ③ 창업중소기업과 창업벤처중소기업의 범위는 다음 각 호의 업종을 경영하는 중소기업으로 한다.1.광업2.제조업(제조업과유사한사업으로서대통령령으로정하는사업을포함한다.이하같다)3.수도,하수및폐기물처리,원료재생업4.건설업5.통..
증여세, 한 번 내면 끝일까? 동일인 10년간 합산 합산과세 꼭 알아두세요! 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2025년 3월 25일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​ 증여세, 동일인 재차증여와 10년간 합산 이유는? 이중과세인지? 동일인 재차증여란증여세 부과 시 같은 사람으로부터 증여받은 재산은 10년간 합산하여 과세하도록 규정하고 있습니다.​예를 들어① 2020년 중: 부모가 자녀에게 1억원 증여 → 1억원에 대한 증여세 신고② 2025년 중: 부모가 자녀에게 2억원 증여 → 3억원(1억+2억)에 대한 증여세 신고​2020년 최초 증여 시 1억원에 대한 증여세 신고와 납부를 했어도,2025년 추가 증여 시 2억원이 아닌 10년 이내 동일인에게 증여한 3억원 전..
세금계산서 발행, 발송, 발급 기한과 (전자)세금계산서 가산세 정리 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 11월 8일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​ 세금계산서의 발행기한 원칙​재화 또는 용역을 공급한 때에(이하 공급시기) 그날을 세금계산서 작성일자로 하여 발급하여야 합니다.​예외​거래처별로 1개월간 공급가액을 합산하고 그 공급시기가 속한 월의 말일자를 작성일자로 하여 다음 달 10일까지 발급할 수 있습니다. 10일이 주말 또는 공휴일인 경우 그다음 영업일까지 발급할 수 있습니다.​​※ 세금계산서 발행 방법은 아래 게시물을 참고 부탁드립니다. 홈택스로 전자(세금)계산서 발행하는 방법안녕하세요 세무회계 성흠, 조성흠 세무사입니다. 홈택스 사용법을 ..
신용카드로 국세, 세금 납부하는 방법? 홈택스, 카드로택스, 카드 세금 납부 수수료와 장단점 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 10월 23일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​ 국세 카드 납부하는 방법 1. 홈택스를 통한 신용카드 세금 납부​경로는 아래 스크린샷 참고 부탁드립니다.① 홈택스 접속 및 로그인② 납부고지ㆍ환급③ 세금 납부④ 납부할 세액 조회/납부⑤ 결제방법 '신용카드' 선택​ ​​2. 카드로택스(금융결제원)를 통한 신용카드 세금 납부​경로는 아래 스크린샷 참고 부탁드립니다.① 카드로택스 접속(비회원 납부 가능)② '국세' 클릭③ 안내 절차에 따라 세금 납부​ ​3. 오프라인 카드 세금 납부 방법​가까운 세무서의 신용카드 단말기, CD/ATM 기기를 통해 접속..
개인, 법인사업자의 가족 직원 등록 비용처리 방법 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 10월 23일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다. 가족과 함께 사업을 하거나 가족 직원을 채용하는 경우가 생각 보다 많은데요.이때 가족 직원 등록과 급여를 합법적으로 비용처리가 가능한지에 대한 문의를 종종 받습니다.오늘 게시물을 통해 법인세 및 종합소득세 계산에 있어 가족의 직원등록 및 비용처리를 통한 절세가 가능한지 알아보겠습니다.​가족 직원등록 및 비용처리 가능 여부결론부터 말씀드리자면 등록 및 비용처리 모두 가능합니다.​​가족 직원등록, 비용처리 방법 그리고 주의사항 일반 근로자 등록 및 비용처리 절차와 유사합니다.절차 순서대로 정리하자면:​①..
사세 확장, 사업장 확장, 추가 사업장 임차 등의 경우 세무 상 처리 방법은? 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 10월 21일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​​사업장 추가 임차한 경우, 별관 추가로 임차한 경우, 사업장 이전한 경우 기존 사업이 성장하여 동일 사업을 위한 공간을 추가 확장하려는 대표님들이 종종 문의하시는데요.​사업장 확장 등이 처음이라면 전반적인 업무의 순서를 모르고 세무 관련 문제가 발발하지 않게 처리하는 방법 또한 낯설게만 느껴질 것입니다.​아래에서 사업장 확장 등의 경우 절차와 올바른 세무 상 처리 방안에 대해 살펴보겠습니다.​사업장 추가 등 이후 세무상 처리 방법유첨 사진 참고[원칙]​대원칙은 "사업장별 과세원칙"입니다.즉, 각 사..
가족 간 or 개인 간 차용증 작성하면 증여세가 0원? 올바른 차용증 작성방법, 차용증 양식, 법적 효력 및 공증 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 10월 16일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.​본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​ * 본문에 차용증 양식이 있으니 필요하신 분들은 활용하시길 바랍니다.​​ 차용증이 필요한 이유?차용증이란 타인 간 금전 또는 재산을 빌린 것을 증명하기 위해 작성하는 문서 중 하나입니다.​가족 및 개인 간 차용증은 오고 가는 현금으로 인해 증여세 이슈가 불거지지 않게끔 대여 형식의 거래가 사실임을 입증하는 서류 입니다. ​차용증의 법적 효력 및 공증?법적 효력차용증 자체만으로 법적 효력은 없기에 채무자의 재산을 강제집행할 수 없습니다.법적 효력이 없더라도 차용증 등이 있는 것만으로 금전대차거래를 ..
금융소득 2000만원 초과 시 세금과 건강보험료 안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.본 글은 2024년 10월 14일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.게시물 하단에 카톡 및 연락망 기재하였으니 읽어보시고 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.​​금융소득이란?출처: call.nts.go.kr금융소득에 대한 세금 (분리과세 & 합산과세) 분리과세​연간 금융소득이 2,000만원 이하인 경우 금융소득은 분리과세됩니다.​분리과세는 원천징수만으로 납세의무를 종결하는 과세제도 입니다.→ 대부분의 금융소득은 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)로 원천징수되어 납세의무가 종결됩니다.→ 100만원의 금융소득에 대해 15만 4천원의 세금 납부(금융기관 등 원천징수하여 납부)​​합산과세​연간 금융소득이 2,000만원을 초과하는 경우 금융소득은 합..