증여세, 한 번 내면 끝일까? 동일인 10년간 합산 합산과세 꼭 알아두세요!

안녕하세요. 세무회계 성흠 입니다.

본 글은 2025년 3월 25일 기준으로 세무사가 직접 작성한 포스팅입니다.

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본 게시물 하단에 카톡채널 및 연락처 기재하였으니 필요하신 경우 상담 요청해 주시길 바랍니다.

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증여세, 동일인 재차증여와 10년간 합산 이유는? 이중과세인지?

 

 

동일인 재차증여란

증여세 부과 시 같은 사람으로부터 증여받은 재산은 10년간 합산하여 과세하도록 규정하고 있습니다.

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예를 들어

① 2020년 중: 부모가 자녀에게 1억원 증여 → 1억원에 대한 증여세 신고

② 2025년 중: 부모가 자녀에게 2억원 증여 → 3억원(1억+2억)에 대한 증여세 신고

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2020년 최초 증여 시 1억원에 대한 증여세 신고와 납부를 했어도,

2025년 추가 증여 시 2억원이 아닌 10년 이내 동일인에게 증여한 3억원 전체에 대한 증여세 신고를 해야 합니다.

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10년간 합산 이유는

① 재산을 분할하여 증여하여 낮은 세율 적용받아 세금 부담을 줄이려는 행위 방지

② 부의 대물림 관리와 공정한 증여세 부과

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합산과세로 이중과세가 아닌 이유는

앞서 언급된 예시로 이어서 설명드리자면,

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① 2020년 중: 부모가 자녀에게 1억원 증여 → 1억원에 대한 증여세 신고

→ 납부할 증여세 = 5백만원

② 2025년 중: 부모가 자녀에게 2억원 증여 → 3억원(1억+2억)에 대한 증여세 신고

→ 납부할 증여세 = 3천 5백만원

= 4천만원 - 5백만원(납부한 증여세액)

 

 

증여세 절세 전략은?

 

 

증여재산 공제 활용

"자식한테 5천만원까지 증여세 비과세"라는 문구 증여를 고민하는 분들은 반드시 들어보셨을 텐데요.

증여재산 공제를 적시에 잘 활용한다면, 증여세 절세 플랜에 큰 도움이 됩니다.

 

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증여 외의 방법을 통해 재산 이전

세법을 정확히 이해하여 받을 수 있는 혜택을 최대한 활용하는 방법도 고민해 볼 수 있습니다.

 

증여 시 주의할 점?

 

 

증여재산 공제로 인해 납부할 세금이 없어 신고하지 않는 경우가 많습니다.

하지만 이렇게 관리되지 않으면 이후 동일인으로부터 증여를 받는 경우, 10년 합산과세 대상이 되는 점을 인지하지 못한 채 신고하는 경우가 있습니다. 세무대리인에게 과거 증여 내역을 빠뜨리고 전달하여 예상치 못한 증여세와 가산세가 부과될 수 있다는 점에서 주의가 필요합니다.

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상속 또는 증여 관련 세금 문의를 받을 때 가장 많이 듣는 말은 "이거에 대해서도 세금을 내야 하나요?" 인 것 같습니다. 생각보다 상속·증여세는 복잡한 규정이 많아 전문가의 도움 없이 진행하면 예상치 못한 문제가 발생할 수 있습니다. 정확한 세금계산과 신고를 위해서는 반드시 장기간에 걸쳐 미리 전문가와 상담하시는 것을 권장 드립니다.

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글을 맺으며

고객의 사업 관련 세무 고민을 같이 하고 제대로 처리 및 해결해 드리는 사무실을 찾고 있다면 연락 주십시오.

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복잡한 세금은 세무사에게 맡기고 사업에 전념하실 수 있도록 도와드립니다.

세무 기장 및 신고 / 연구소 설립 & 벤처기업 확인 /사업 현황 보고 / 사대보험 사무대행 / 지원금 혜택 등

귀 사업과 관련된 세무를 친절하고 자세히 안내해 드립니다.

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관련 상담 문의는 카톡 채널로 연락 부탁드립니다.

기장 상담 외 모든 상담은 유료로 진행됩니다.

 

 

세무회계 성흠